근로소득이 있는 경우 근로소득공제를 받을 수 있습니다. 근로소득공제를 잘 활용하면 세금을 절감할 수 있습니다. 근로소득공제를 받는 팁 15가지를 소개합니다.
근로소득금액 확인
근로소득공제를 받기 위해서는 먼저 근로소득금액을 정확히 파악해야 합니다. 근로소득금액은 연말정산 간소화 서비스에서 확인할 수 있습니다. 급여, 상여금, 수당 등 모든 근로소득 항목을 꼼꼼히 체크해야 합니다.
근로소득공제 금액 계산
근로소득금액에 따라 근로소득공제 금액이 달라집니다. 총급여 500만원 이하는 총급여의 100%, 500만원 초과 1,500만원 이하는 500만원, 1,500만원 초과 4,500만원 이하는 총급여의 59%, 4,500만원 초과 1억원 이하는 1,890만원, 1억원 초과는 총급여의 35%를 공제받습니다. 정확한 근로소득공제 금액을 계산해야 합니다.
인적공제 받기
근로소득공제 외에도 인적공제를 받을 수 있습니다. 기본공제는 본인분 150만원입니다. 추가공제에는 배우자 100만원, 부양가족 1인당 100만원 등이 있습니다. 다자녀 추가공제도 받을 수 있습니다. 부양가족 수에 따라 공제 금액이 달라지므로 꼭 확인해야 합니다.
특별소득공제 활용
보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 특별소득공제를 적극 활용해야 합니다. 보험료 공제는 연간 100만원 한도입니다. 의료비 공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 공제받습니다. 교육비 공제는 대학생 1인당 연간 900만원 한도입니다. 각 항목별 공제 요건과 한도를 꼭 확인해야 합니다.
세액공제 받기
근로소득세액공제, 자녀세액공제, 특별세액공제 등을 받을 수 있습니다. 근로소득세액공제는 근로소득금액에 따라 차등 적용됩니다. 자녀세액공제는 부양자녀 1인당 15만원입니다. 특별세액공제에는 기부금세액공제, 외국납부세액공제 등이 있습니다. 이를 통해 산출세액을 줄일 수 있습니다.
연말정산 신청
연말정산을 통해 환급받을 금액이 있는지 확인해야 합니다. 근로소득이 있는 경우 연말정산을 하게 되는데, 이때 기납부세액이 실제 납부세액보다 많으면 그 차액을 환급받을 수 있습니다. 환급금이 있다면 반드시 신청하여 돌려받아야 합니다.
주택임차차입금 원리금상환액 공제
종합소득이 7천만원 이하인 경우 주택임차차입금 원리금상환액의 일정 금액을 공제받을 수 있습니다. 주택임차차입금은 주택 임차를 위해 대출받은 차입금을 말합니다. 원리금상환액 공제를 받으면 세부담을 줄일 수 있습니다.
증빙자료 철저히 관리
각종 공제를 받기 위해서는 증빙자료를 철저히 관리해야 합니다. 의료비 영수증, 기부금 영수증, 교육비 납입증명서 등 모든 증빙자료를 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 증빙자료가 없으면 공제를 받을 수 없습니다.
부부 합산과세 여부 검토
부부가 각각 근로소득이 있는 경우 부부 합산과세와 개인과세 중 유리한 방식을 선택해야 합니다. 일반적으로 부부 합산과세가 유리하지만, 상황에 따라 개인과세가 더 유리할 수 있습니다. 두 가지 방식을 모두 계산해 보고 비교해야 합니다.
세무 전문가 자문
근로소득공제 계산이 복잡하다면 세무사 등 전문가의 자문을 받는 것이 좋습니다. 전문가 자문을 통해 합법적인 세금 절감 방안을 찾을 수 있습니다. 또한 세법 개정 사항 등에 대한 전문적인 조언을 받을 수 있습니다.
정기적 세무 점검
근로소득공제와 관련하여 정기적으로 세무 점검을 해야 합니다. 세법 개정 사항을 반영하고 새로운 세금 절감 방안을 모색해야 합니다. 매년 세법이 바뀌기 때문에 꾸준한 점검이 필요합니다.
근로소득자 소득공제 활용
근로소득자라면 근로소득자 소득공제도 받을 수 있습니다. 총급여 3,300만원 이하는 총급여의 20%, 3,300만원 초과 7,000만원 이하는 660만원, 7,000만원 초과는 총급여의 15%를 공제받습니다.
고용노동부 고용유지지원금 신청
코로나19로 인해 고용노동부에서 고용유지지원금을 지원하고 있습니다. 이 지원금은 근로소득공제 대상에 포함되므로 신청하면 세금을 절감할 수 있습니다.
원천징수영수증 확인
회사에서 원천징수한 세금이 정확한지 원천징수영수증을 통해 확인해야 합니다. 원천징수 오류가 있다면 수정신고를 해야 합니다.
연금보험료 공제 활용
국민연금, 공무원연금, 군인연금 등 연금보험료를 공제받을 수 있습니다. 근로자는 연금보험료 전액을 공제받을 수 있습니다.
주택마련저축 소득공제 활용
주택마련저축에 가입한 경우 납입금액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 최대 연간 324만원까지 공제 가능합니다.
근로소득공제를 받기 위해서는 근로소득금액을 정확히 파악하고, 각종 공제와 세액공제를 꼼꼼히 적용해야 합니다.
연말정산, 증빙자료 관리, 부부 합산과세 여부 검토도 중요합니다. 세무 전문가 자문과 정기적 세무 점검을 통해 새로운 세금 절감 방안을 모색해야 합니다. 이를 통해 근로소득공제를 최대한 활용할 수 있습니다.