법인세 절세는 기업의 세부담을 줄여 재무건전성을 높이는 중요한 과제입니다. 하지만 복잡한 세법과 까다로운 요건으로 인해 실제 절세 실행에 어려움을 겪는 경우가 많습니다. 이번 포스팅에서는 법인세 절세를 위한 20가지 전략을 자세히 소개하겠습니다.
과세표준 구간 활용하기
법인세 과세표준 3억원 이하 구간의 세율이 낮으므로, 이 구간을 벗어나지 않도록 과세표준을 조정해야 합니다. 이월결손금 활용, 감가상각비 조정 등의 방법으로 과세표준을 3억원 이하로 유지할 수 있습니다.
비과세/세액공제 항목 활용하기
비과세 소득이 있다면 이를 최대한 활용해야 합니다. 또한 중소기업 세액공제, 연구인력개발비 세액공제 등 세액공제 가능 항목에 대해서는 철저히 공제를 받아야 합니다.
이월결손금 활용하기
이월결손금을 적극 활용하면 과세소득을 줄일 수 있습니다. 이월결손금이 있는 경우 이를 최대한 소진하여 당기 과세소득에서 차감해야 합니다.
기부금 손비처리하기
법정기부금은 손금에 산입할 수 있으므로 적절한 수준에서 기부를 하고 손비처리해야 합니다. 다만 법정기부금 한도를 넘어서는 안 됩니다.
접대비 적정 집행하기
접대비는 정해진 한도 내에서 적정 수준으로 집행하고 손금 산입해야 합니다. 과도한 접대비 지출은 세무조사 시 불이익이 있을 수 있습니다.
퇴직급여충당금 설정하기
퇴직급여충당금을 설정하면 그 금액을 손금에 산입할 수 있습니다. 퇴직금 지급 의무를 안고 있다면 충당금을 설정하는 것이 유리합니다.
세무조정 철저히 하기
수입, 지출, 자산, 부채 등에 대한 세무조정을 철저히 해야 합니다. 이를 통해 과세소득을 정확히 산정하여 탈세 위험을 예방할 수 있습니다.
감가상각비 정확히 계산하기
감가상각비를 정확히 계산하여 손금에 산입해야 합니다. 과소계상된 감가상각비는 환급을 받을 수 있습니다.
지급이자 손금산입하기
법인이 지급한 이자비용은 손금에 산입할 수 있습니다. 다만 과다한 지급이자는 부당행위계산부인 대상이 될 수 있으므로 주의해야 합니다.
준비금 설정하기
기업회계기준에 따라 퇴직급여충당금, 대손충당금 등 각종 준비금을 설정하면 그 금액을 손금에 산입할 수 있습니다.
세액공제 항목 체크하기
중소기업 세액공제, 연구인력개발비 세액공제 등 다양한 세액공제 항목을 꼼꼼히 체크하여 공제혜택을 받아야 합니다.
고유목적사업준비금 설정하기
고유목적사업을 영위하는 내국법인이라면 고유목적사업준비금을 설정할 수 있습니다. 이 금액은 손금에 산입 가능합니다.
부동산 취득세 세액공제 받기
사업용 부동산 취득 시 취득세를 세액공제 받을 수 있습니다. 취득세 세액공제를 받으면 법인세 실제 세부담을 줄일 수 있습니다.
중소기업 세제혜택 활용하기
중소기업에는 다양한 세제혜택이 주어집니다. 세율공제, 세액공제, 비과세 등의 혜택을 꼼꼼히 살펴 활용해야 합니다.
연구인력개발비 세액공제 받기
연구개발활동에 사용한 인건비와 교육훈련비 등의 연구인력개발비에 대한 세액공제 검토가 필요합니다.
신성장동력 투자세액공제 받기
신성장동력산업 분야에 투자한 금액에 대해서는 투자세액공제를 받을 수 있습니다. 정부는 신성장동력산업 육성을 위해 관련 투자에 대한 세액공제 혜택을 제공하고 있습니다.
해외 세액공제 받기
해외에서 사업을 영위하며 발생한 외국납부세액이 있다면 이를 국내 법인세에서 공제받을 수 있습니다. 이중과세 방지를 위한 제도이므로 적극 활용해야 합니다.
세무자문 활용하기
세무전문가의 자문을 받아 절세 전략을 수립해야 합니다. 전문가는 복잡한 세법을 꿰뚫고 있어 최적의 절세 방안을 제시해 줄 수 있습니다.
절세 교육 실시하기
임직원 대상 절세 교육을 통해 절세 마인드를 제고해야 합니다. 절세에 대한 인식을 높이면 일상적인 업무에서도 절세가 가능해집니다.
세법 개정 동향 주시하기
세법은 수시로 개정되므로 이를 주시하여 절세 전략을 수정해야 합니다. 세법 개정에 따라 새로운 세제 혜택이 생길 수 있으므로 이를 적극 활용해야 합니다.
법인세 절세를 위해서는 과세표준 구간, 비과세/세액공제 항목, 이월결손금 등 다양한 요소를 꼼꼼히 살펴야 합니다. 또한 기부금, 접대비, 퇴직급여충당금 등의 처리도 중요합니다.
세무조정, 감가상각비, 지급이자, 준비금 설정 등을 통해서도 절세가 가능합니다. 고유목적사업준비금, 부동산 취득세 공제, 중소기업 세제혜택 등도 잊지 말아야 합니다.
연구인력개발비, 신성장동력 투자, 해외 세액공제 등 정부 정책도 활용해야 합니다. 세무자문, 절세 교육, 세법 개정 동향 파악 등을 통해 절세 전략을 지속적으로 보완해 나가는 것이 중요합니다.
이처럼 법인세 절세를 위해서는 다각도의 전략이 필요합니다. 철저한 준비와 전문적인 접근으로 기업의 세부담을 최소화할 수 있습니다.