장기보유특별공제 활용
주식이나 부동산을로 발생한 양도소득이 있다면 장기보유특별공제를 활용해 세금을 절감할 수 있습니다. 예를 들어 김씨가 2012년에 산 아파트를 2022년에 3억원에 양도했다면 보유기간이 10년이 넘어 양도소득금액의 30%를 공제받을 수 있습니다.
비사업용 토지 양도소득 특례
비사업용 토지를 양도하는 경우 일정 요건을 충족하면 양도소득 특례를 적용받을 수 있습니다. 예를 들어 이씨가 2022년 상속받은 전원주택 부지를 2023년에 양도했다면 양도소득 산출 시 기본공제 6,900만원을 적용받을 수 있습니다.
1세대 1주택 비과세
1세대 1주택에 대해서는 양도소득세가 비과세됩니다. 박씨 가족이 유일한 주택인 아파트를 양도했다면 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.
주택수당 과세특례
주택수당을 받고 주택을 양도하는 경우 주택수당 상당액에 대해 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 예를 들어 직장에서 5년간 주택수당 1억원을 받은 최씨가 주택을 양도했다면 1억원에 대해서는 양도소득세가 비과세됩니다.
이주비과세
주거이전을 위해 주택을 양도하는 경우 이주비과세를 적용받을 수 있습니다. 강씨가 직장 근무지 이전으로 기존 주택을 양도하고 새 주택을 마련했다면 이주비과세를 받을 수 있습니다.
연부연납 신청
양도소득세가 1천만원을 초과하면 연부연납을 신청할 수 있습니다. 예를 들어 양도소득세가 2천만원이라면 1년차에 500만원만 납부하고 나머지는 5년간 연부연납할 수 있습니다.
양도소득기본공제
양도소득금액에서 기본공제를 차감할 수 있습니다. 부동산의 경우 기본공제가 2,900만원, 주식은 250만원입니다.
양도소득분리과세
양도소득금액이 2억원 이하라면 분리과세를 신청할 수 있습니다. 이 경우 양도소득에 대해 분리과세율(6~42%)이 적용되어 세부담이 줄어듭니다.
주식양도소득 3,000만원 공제
상장주식 등의 양도로 발생한 소득이 있다면 3,000만원까지 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 김씨가 상장주식 양도소득 5,000만원이 있다면 3,000만원을 공제받아 2,000만원에 대해서만 세금을 내면 됩니다.
미회수 채권액 공제
부동산 양도 시 미회수 채권액이 있다면 이를 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 박씨가 건물을 양도하면서 임차인에게 받지 못한 3년치 임대료 6,000만원이 있다면 이를 공제받아 세금을 줄일 수 있습니다.
이월과세 신청
당해 연도에 발생한 양도소득금액이 3억원을 초과하면 이월과세를 신청할 수 있습니다. 이 경우 초과금액에 대해서는 2년간 이연납부할 수 있습니다.
세무전문가 상담
양도소득세 절감을 위해서는 전문가 상담이 필수입니다. 세무사 등 전문가와 상담하여 본인 사례에 맞는 합법적인 절세 전략을 수립해야 합니다.
양도소득세는 부동산, 주식 등의 자산을 양도할 때 발생하므로 이에 대한 철저한 대비가 필요합니다. 장기보유특별공제, 비사업용토지 특례, 1세대 1주택 비과세 등 다양한 제도를 활용하고 전문가 자문을 받아 절세 전략을 수립해야 합니다.