연말정산은 근로자라면 누구나 겪는 일입니다. 하지만 제대로 알고 있다면 세금을 줄일 수 있는 꿀팁이 많습니다. 이번 포스팅에서는 연말정산 시 활용할 수 있는 15가지 꿀팁을 소개합니다.
인적공제 꼼꼼히 체크
기본공제 150만원, 추가공제 100만원(배우자), 100만원(부양가족 1인당), 100만원(장애인 1인당) 등 인적공제를 모두 활용해야 합니다. 부양가족 판정은 소득금액 1백만원 이하 직계존비속이나 입양자를 기준으로 합니다. 예를 들어 김씨는 배우자와 자녀 2명, 장애인 배우자 있어 총 550만원의 인적공제를 받을 수 있습니다.
의료비 세액공제 적극 활용
본인과 부양가족, 인적공제 대상자가 지출한 의료비 중 총급여액의 3%를 초과하는 금액의 15%에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 의료비에는 치료목적 의약품값, 의료기기 구입비용도 포함됩니다. 예를 들어 연봉 5천만원인 박씨가 500만원의 의료비를 냈다면 300만원을 초과하는 200만원에 대해 30만원을 세액공제 받습니다.
교육비 세액공제 신청
본인을 포함해 배우자, 부양가족의 교육비 전액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 대상 교육기관은 유치원, 학교, 직업능력개발훈련시설 등입니다. 예를 들어 이씨가 초등학생 자녀 2명의 교육비로 500만원을 냈다면 75만원을 세액공제 받습니다.
신용카드 등 소득공제 활용
신용카드 사용액의 15~30%, 현금영수증 사용액의 30%, 전통시장 이용액의 30%, 직계존속 부양 실제 소득금액의 일정 비율을 소득공제 받을 수 있습니다. 예를 들어 정씨가 연봉 3천만원에 신용카드 사용액이 25%라면 300만원에 대해 90만원을 소득공제 받습니다.
주택자금 세액공제 신청
주택마련을 위해 대출받은 이자, 원리금에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 대상은 국민주택규모 이하 주택에 한정되며, 최대 500만원까지 공제 가능합니다. 예를 들어 강씨가 주택구입 대출이자로 300만원을 냈다면 45만원을 세액공제 받습니다.
기부금 세액공제 적극 활용
기부금 전액에 대해 15~30%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 단체기부금은 소득금액의 30% 한도 내에서 15% 공제, 개인기부금은 20% 한도에서 30% 공제를 받습니다. 예를 들어 최씨가 500만원을 기부했다면 150만원을 세액공제 받습니다.
소득분리과세 신청
근로소득 외에 연간 2,000만원 이하의 종합소득이 있다면 분리과세를 신청하는 것이 유리할 수 있습니다. 이자소득, 배당소득, 부동산임대소득 등이 해당되며 분리과세 시 종합과세보다 낮은 세율이 적용됩니다.
연금저축 세액공제 활용
연금저축 납입액의 13.2%(총급여 5,500만원 이하 16.5%)에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축은 연말정산 시 납입증명서를 제출해야 합니다. 예를 들어 연봉 5천만원인 박씨가 연금저축으로 400만원을 냈다면 52.8만원을 세액공제 받습니다.
주택임차차입금 원리금 세액공제
국민주택규모 이하 주택을 임차하기 위해 대출받은 원리금에 대해 연 300만원 한도로 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 총급여 7천만원 이하 근로자에 한정됩니다.
장기주택저당차입금 이자상환액 세액공제
15년 이상 장기주택저당차입금의 이자상환액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 국민주택규모 이하 주택에 대해 연 500만원 한도 내에서 이자상환액의 30%를 공제받습니다.
고용유지중소기업 근로자 소득공제
고용유지 중소기업에 근무하는 근로자라면 소득금액의 5%를 추가로 공제받을 수 있습니다. 단, 1천만원을 한도로 하며 고용노동부 인증을 받은 기업에 한정됩니다.
중소기업 핵심인력 소득공제
중소기업에서 핵심인력으로 지정되었다면 500만원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 이를 위해서는 기업과 근로자가 모두 세무서에 신청해야 합니다.
성과공제 활용
근로소득 외에 성과금이 있다면 성과공제를 신청하여 세금을 절감할 수 있습니다. 성과금은 근로소득과 분리과세되며, 연간 2천만원 이하라면 기본세율 8%가 적용됩니다.
전문가 상담
연말정산은 복잡하고 다양한 항목이 있어 전문가 상담이 필수적입니다. 세무사 등 전문가와 상담하여 본인에게 가장 유리한 방안을 찾아야 합니다. 특히 종합소득이 있거나 사업소득이 있다면 반드시 상담을 받아야 합니다.
증빙자료 꼼꼼히 챙기기
의료비, 교육비, 기부금, 신용카드 사용액 등 각종 세액공제와 소득공제를 받기 위해서는 관련 증빙을 철저히 챙겨야 합니다. 영수증, 납입증명서, 기부금영수증 등을 연말정산 기간에 맞춰 준비해야 합니다.
연말정산은 복잡하지만 제대로 활용하면 세금을 크게 절감할 수 있습니다. 인적공제, 의료비 세액공제, 주택자금 공제 등 다양한 항목을 꼼꼼히 체크하고, 전문가 상담을 통해 본인에게 맞는 최적의 전략을 수립해야 합니다. 또한 증빙자료 관리에도 힘써야 원활한 연말정산이 가능합니다.